Propuestas de mejora para el planeamiento tributario en las operaciones comerciales en la empresa Minna S.A.C.

Abstract

El presente trabajo se analiza la problemática tributaria de la empresa Minna SAC, dedicada a la comercialización de productos cosméticos, que enfrentó importantes contingencias fiscales durante el periodo 2023 debido a errores en la gestión contable y tributaria. Entre los principales problemas identificados destacan: la declaración incorrecta de ingresos y gastos, registros de facturas sin cumplir con detracciones obligatorias, pagos duplicados de tributos y deficiencias en el control de ingresos y coeficientes para el cálculo del impuesto a la renta. Estas deficiencias ocasionaron notificaciones, multas y medidas coactivas por parte de la SUNAT, afectando la liquidez y rentabilidad de la empresa. La investigación, de tipo descriptiva y explicativa, propuso la implementación de un modelo de planeamiento tributario que incluye filtros contables, estrategias de control y monitoreo, capacitación al personal y mejoras en la gestión de pagos. Los resultados evidenciaron una disminución significativa en las contingencias fiscales y un cumplimiento tributario más eficiente, fortaleciendo la sostenibilidad financiera de la empresa. Se concluye que el planeamiento tributario es una herramienta esencial para optimizar la carga fiscal, prevenir sanciones y garantizar el cumplimiento normativo. Se recomienda mantener este modelo y capacitar continuamente al personal en las normativas tributarias vigentes para consolidar los resultados obtenidos.

The registration of invoices without complying with mandatory withholdings, duplicate tax payments and deficiencies in the control of income and coefficients for calculating income tax. The research, of a descriptive and explanatory nature, proposed the implementation of a tax planning model that includes accounting filters, control and monitoring strategies, staff training and improvements in payment management. These deficiencies resulted in notifications, fines and coercive measures by SUNAT, affecting the liquidity and profitability of the This work analyzes the fiscal situation of the company Minna SAC, dedicated to the marketing of cosmetic products, which faced significant fiscal contingencies during the 2023 period due to errors in accounting and tax management. Among the main problems identified are: incorrect declaration of income company. The results showed a significant decrease in tax contingencies and more efficient tax compliance, strengthening the financial sustainability of the company. It is concluded that tax planning is an essential tool to optimize the tax burden, prevent sanctions and guarantee regulatory compliance. recommends maintaining this model and continually training staff on current tax regulations to consolidate the results achieved.